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[创业经验] 艾诺咨询 | 美国公司常见问题集,解答您对美国公司的所有疑惑,史上最全!

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发表于 2021-2-23 11:49:05 | 显示全部楼层 |阅读模式

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  公司注册在美国哪个州成本最少?税率最低?

  利得税、销售税、预缴税、工资税,注册一个美国公司这些税都要交吗?

  艾诺咨询一一为您奉上最专业的解答!

  1 注册条件

  提供:公司名称、股东董事身份证正反面或者护照扫描件(不限国籍);

  2 名称要求,是否可以加中文名

  美国公司名称均为英文注册,不可添加中文,通常以“INC.” “LTD.” “CO.”结尾

  3注册公司必须申请联邦税号(EIN)吗

  注册公司并不要求必须申请税号,如暂不需要,可暂时不申请。

  税号的主要用途有:申报税务、银行开户、海关备案等。

  4 注册周期

  如无特殊情况,一般为2-3周。

  5 注册资金是否有要求,为什么有美国的公司每年都在增加注册资金?有什么利好政策吗?

  如无特殊目的,按该州的标准注册资金就可以。

  其他公司变更注册资本的具体原因我们也不得而知,可能是因为有募集一些新的投资资金进来。

  注册资本金变更对税务和经营没有直接影响,如果资本金过高,反而有概率引起税局关注。

  6 公司类型如何选择

  对于大陆身份的申请人来说,通常可选择C-corp型和LLC型。

  基本区别:

  C-corp型为股份有限公司,通常以“INC.” “LTD.” “CO.”结尾。公司有原始股票,公司未来可发行上市;

  LLC型公司为合伙制有限责任公司,通常以”LLC”结尾。无股东、无股票,公司不具备上市资格。

  报税形式的区别:

  C-corp型公司股东和公司分别报税,只需申报公司税。如该年度有利润,可留在公司账目上,不要求必须分红给股东。如股东个人/公司税籍不在美国,不需在美国申报所得税;

  LLC型公司有利润则必须分红给成员(出资人),如成员个人/公司税籍不在美国,应先在美国申请外国人/公司税号,将公司分红分给股东,再和公司税务联合申报。

  因此如股东个人/公司税籍不在美国,不建议申请LLC型公司。

  7 哪个州维护最方便、税务最低

  如无开户、无实际业务,可选择科罗拉多州(Colorado),注册及年审费用均为全美最低。

  如有实际业务,需考虑税收方面的筹划,可考虑注册在华盛顿州(Washington), 其特点为:开户便利、免收州所得税,且在几个免州所得税的州中,注册、年审成本最低。

  8 美国公司后期需要做哪些维护工作?

  1 年审 (注册后次年开始办理) 大部分州为周年年审,即每年公司成立日期前完成年审即可;部分州有特定的时间要求,如佛州公司每年5.1前年审,特拉华C公司每年3.1前年审,德州公司每年5.15前完成年审等。  2 公司利得税申报(每财年1次) 财年选择: A.周年,财年截止日期为每年公司成立日的上个月最后一天; B.自然年,财年截止日期为每年年底最后一天。 注意:LLC型公司必须自然年申报,C-Corp型公司可根据需要进行选择;       无论财年如何选择,均有4.5个月的申报缓冲期。  3 销售税 涉及美国本土销售有形商品,需要按照要求申请销售许可证并申报销售税。按照申报州要求按季度申报或者按月申报,申报费用按次收取; 如商品销往美国境外的其他区域,或者商品为无形商品(如服务类),则不涉及销售税申报。 销售税由终端消费者随商品款项一同支付,由直接售卖商品给终端消费者的企业代收及代缴。因此,零售型企业需申报销售税,批发贸易型企业通常不涉及。

  9 美国公司账户如何开设

  艾诺咨询目前支持代开美国华美银行账户,系美国本土银行账户。但仅支持设立在如下州的美国公司开户:加利福尼亚州,佐治亚州,内华达州,纽约州,马萨诸塞州,德克萨斯州,华盛顿州。

  华美银行要求:提供公司资料、董事资料、填写开户表格即可,无需提供业务证明。

  10 股东获得公司分红是否应该在美国缴纳个税

  LLC型公司要求成员必须和公司联邦报税;

  C公司股东如税籍不在美国,不必在美国申报个税,应当在税籍所在国家申报个税。

  11 美国有哪些税种、税率是多少

  常见税种如下:

  1 利得税(由联邦利得税和州利得税相加组成)

  1.1联邦利得税:由联邦政府征收,税率是21%(按净利润收);

  1.2州利得税:税率各州不同,免税州的州税率就是0%,加州是8.87%,纽约州是6.5%。(这是一个平均税率,实际税率根据郡县的不同会有浮动,也是根据净利润征收)

  2 销售税

  如果您公司从事零售行业,还需要向终端消费者代收销售税,再申报销售税给税局。

  如是在亚马逊等电商平台开店,平台方会自动代扣代缴销售税,不必自行申报。

  3 工资税

  如公司有雇员,需申报工资税。因此在大陆雇佣的员工不建议申报工资,流程会比较繁琐,且被申报了工资税的大陆员工,也需要在美国申请ITIN个人税号,向美国申报这部分个人所得收入。

  4 资本利得税

  指美国联邦政府对公司企业出售或交换资本性资产而获得的收益征收的一种税,通俗点来说就是售卖公司股份获得的收入。

  根据售卖企业资本获得的利润征收(即:按出售或交换资本性资产的实际收入减去资产原帐面价值后的余额作为计税依据),税率为28%。

  5 分红税

  顾名思义,分红产生。

  各国家不同,中国大陆和香港均为30%。

  12 美国是否有免税州,注册在免税州还需要报税吗

  美国的六大免税州为:华盛顿州、德克萨斯州、内华达州、怀俄明州、俄亥俄州、南达科他州。

  请注意,美国的企业利润所得税由州利润所得税和联邦利润所得税两部分组成。

  免税州免除的仅是州利润所得税,无法免除联邦利润所得税。且无论是否为免税州公司,均需将业务情况呈报给联邦税局、州税局。

  13报税的流程、时间及所需资料

  报税流程:填写利润表—会计师出税表—提交税局申报;

  (美国公司报税不需要提供业务单据、做账表格和财务报表,以您填写的利润表为准,但税局保留3-7年的追溯期,期间可能会抽查,因此您也需保证利润表上的数据真实。)

  所需资料:注册证书、联邦税号、董事证件、股东证件、报税周期、填写利润表(艾诺咨询提供表格模板)。

  *做亚马逊业务的客户还须提供亚马逊店铺后台导出的1099k表格。

  14 逾期报税年审会有什么后果

  如逾期年审,会产生罚款或导致公司状态不正常,届时需缴纳罚款或进行状态恢复;

  如逾期报税,在没有税金需要缴纳的情况下通常不会产生罚款,如有税金未缴纳,则会产生罚款和罚息。

  15 报了税就需要缴纳税金吗

  如注册在有基本州税的州,如加利福尼亚州、纽约、马萨诸塞州等,每年无论有无业务均需报税及缴纳相应的税金;如注册在无基本州税的州,则根据公司有无产生净利润,看是否需要缴纳税金。

  16 预缴税应如何缴纳?

  美国公司系预缴税制度。从公司成立开始,经营者就必须预计未来一年的营收情况,估算出未来一年可能会产生的利润所得税金额,在财年开始前需先将预估的税金缴纳给税局,等财年结束,公司报税完成,再根据实际应缴纳的税金多退少补。

  如预计亏损,则不必预付税金。

  注:如预缴税支付逾期,会根据逾期时长产生不同程度的罚款和罚息。

  17 香港公司、大陆公司、自然人投资注册美国公司有什么区别

  股东身份对公司类型、注册流程、税率均无影响;

  如大陆公司控股注册美国公司,应当在境内先做ODI备案,否则将来无法打投资款到美国子公司账户,美国子公司也也无法分红回国内母公司。如无投资款也不涉及分红款往来,则几乎没有区别。

  18 美国公司股东多少对于后续经营、税务有无影响

  无。

  19 美国公司可以给大陆员工发放工资吗

  如美国公司实地经营,可以聘用大陆员工。

  如并非美国实地经营的公司,不建议为增加公司经营成本做工资,如在公司成本中填写了员工工资,需要为员工建立薪资账户、申报工资税及为员工缴纳社保等。

  工资税各州、各城市都不同。且会根据雇员个数、工资多少及按照各州要求不同,按照年报、季报、月报甚至半月报的频率来申报,费用按次收取。流程比较繁琐。且被申报了工资税的大陆员工,也需要在美国申请ITIN个人税号,向美国申报这部分个人所得收入。

  20 公司的董事及股东持股比例可以公开查询吗?美国是否承认股份代持?

  美国各州有自己的查询官网,部分州可公开查询董事姓名,但由于各州政府均不备案股东信息,固无法查询股东信息及占股情况。

  由于政府不备案股东信息,因此也无法备案代持股份信息。如需要代持,只能股东之间自拟代持协议。

  21做进出口业务如何申请进出口权?

  美国公司自带进出口权,无需申请。

  22 公司注册完成有BOND吗?

  无,BOND并非公司注册回执,申请完公司及联邦税号后可在海关购买。

  23商品出口美国,关税是多少?

  海关关税非常复杂,海关税则对每一种不同的商品都有不同的规定。针对一些产品可能还会有实时加收或豁免政策,没有统一税率,一切税金以及查验等杂费建议咨询海关或专门的货代公司。

  24 公司不打算继续使用了,如何处理?

  如公司不预备继续使用,建议提交注销。注销流程各州要求不同,可能会需要申请注销许可或做完清税才可受理注销,可来电告知公司名称、所在州及经营维护情况,艾诺咨询将为您提供具体解决方案。

  了解更多境外投资、公司注册、财税筹划内容

  欢迎登陆艾诺咨询官网www.aino-consulting.com

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